Faire un don à une association, c’est soutenir une cause qui vous tient à cœur tout en bénéficiant d’un avantage fiscal. Que vous soyez particulier ou dirigeant d’entreprise, les dispositifs en place vous permettent de transformer votre générosité en levier fiscal. Voici tout ce que vous devez savoir pour en profiter !
Pour les particuliers : des réductions d’impôts attractives
En tant que particulier, vos dons ouvrent droit à une réduction d’impôt sur le revenu si l’association bénéficiaire est reconnue d’utilité publique, d’intérêt général, ou si elle a une vocation humanitaire, culturelle, sportive, éducative ou caritative.
Réduction d’impôt : les taux applicables
1️⃣ 75 % du montant donné pour les dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté (ex. : banques alimentaires, associations de sans-abri), dans la limite de 1 000 € de dons annuels.
2️⃣ 66 % du montant donné pour les autres associations éligibles, dans la limite de 20 % de votre revenu imposable.
Astuce : Si vous dépassez ce seuil, l’excédent est reportable sur les 5 années suivantes.
Quels dons sont concernés ?
- Dons en argent (chèque, virement, paiement en ligne).
- Dons en nature (matériel, équipements, biens).
- Abandons de revenus ou de produits (par exemple, une personne renonçant à son loyer pour un logement mis à disposition d’une association).
Pour les entreprises : un atout fiscal et d’image
Les entreprises, qu’elles soient TPE, PME ou grandes sociétés, peuvent également bénéficier d’un avantage fiscal pour leurs dons aux associations.
Crédit d’impôt pour les entreprises
1️⃣ Taux de réduction : 60 % du montant des dons effectués, dans la limite de 20 000 € ou 0,5 % du chiffre d’affaires annuel hors taxes (le plafond le plus avantageux s’applique).
2️⃣ Au-delà de ce plafond : L’excédent peut être reporté sur les 5 exercices fiscaux suivants.
Quels dons sont éligibles ?
- Dons financiers : Sommes d’argent données à une association éligible.
- Dons en nature : Fournitures, équipements, ou produits fabriqués par l’entreprise.
- Mécénat de compétences : Temps de travail offert par un salarié pour une association.
Avantage pour l’entreprise : En plus de l’avantage fiscal, le mécénat renforce votre engagement RSE et améliore votre image auprès de vos clients et partenaires.
Les points communs pour particuliers et entreprises
1️⃣ Association bénéficiaire : Pour être éligible, l’organisme doit être reconnu comme d’intérêt général ou public et respecter certaines conditions définies par la loi.
2️⃣ Justificatif fiscal : Conservez le reçu délivré par l’association. Ce document est indispensable pour bénéficier de l’avantage fiscal.
✨ Nos conseils pour optimiser vos dons
- Planifiez vos dons : Répartissez-les en fonction de vos revenus ou de votre chiffre d’affaires pour maximiser l’impact fiscal.
- Diversifiez vos actions : Envisagez le mécénat de compétences pour les entreprises ou des dons réguliers pour lisser les avantages fiscaux sur plusieurs années.
- Choisissez des causes alignées avec vos valeurs : Votre engagement sera d’autant plus impactant, tant pour vous que pour les bénéficiaires.
Un geste qui fait du bien à tous !
Faire un don, c’est soutenir une cause essentielle tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt. Que vous soyez un particulier souhaitant aider une association locale ou une entreprise cherchant à s’engager davantage dans sa démarche RSE, les dispositifs fiscaux rendent votre générosité encore plus impactante.
Chez GO Conseil, nous vous accompagnons pour optimiser vos dons et tirer le meilleur parti des dispositifs fiscaux en vigueur.
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