Dans le secteur de la santé, les professionnels sont souvent accaparés par la gestion de leur activité et leur engagement auprès des patients. Cependant, la fiscalité représente un levier essentiel pour maximiser les ressources et alléger les charges. En tant que professionnels libéraux ou salariés du secteur, il est important de bien connaître les différents régimes fiscaux disponibles, ainsi que les options de réduction et de déduction.
1. Les régimes fiscaux adaptés aux professionnels de santé
Les professionnels de santé exerçant à titre libéral peuvent opter pour différents régimes fiscaux :
- Le régime micro-BNC (Bénéfices Non Commerciaux) : Ce régime est accessible pour les praticiens dont le chiffre d’affaires est inférieur à 77 700 € en 2024. Il permet une déduction forfaitaire de 34 % pour les charges, simplifiant la gestion fiscale, mais limite les possibilités d’optimisation.
- Le régime de la déclaration contrôlée : Idéal pour ceux qui dépassent le seuil du micro-BNC, ce régime permet de déduire l’ensemble des charges réelles (loyer du cabinet, frais de matériel, charges sociales, etc.), offrant une marge de manœuvre plus importante pour optimiser la fiscalité.
2. L’exercice en société pour optimiser la fiscalité
Pour les professionnels de santé dont l’activité croît ou qui souhaitent structurer leur pratique, l’exercice en société peut être une alternative très intéressante :
- Les Sociétés d’Exercice Libéral (SEL) permettent de bénéficier du régime de l’impôt sur les sociétés (IS), ce qui peut réduire la charge fiscale.
- En structurant les revenus entre rémunérations et dividendes, le professionnel peut gérer de manière plus flexible les charges sociales et optimiser sa fiscalité personnelle et professionnelle.
- De plus, en fonction de la structure choisie (SELARL, SELAS, etc.), il est possible de s’associer, de planifier une transmission ou de faciliter le financement de nouveaux projets, une flexibilité que le statut de libéral ne permet pas toujours.
3. Les réductions et déductions fiscales à connaître
La fiscalité des professionnels de santé offre diverses possibilités de déductions et réductions, parmi lesquelles :
- Les frais de formation continue : Ils sont intégralement déductibles et peuvent constituer une opportunité pour se perfectionner tout en réduisant son imposition.
- Les amortissements de matériel médical : Les investissements dans du matériel médical peuvent être amortis, permettant de répartir leur coût dans le temps et de réduire les bénéfices imposables.
- Les dispositifs d’incitation à l’épargne retraite : Certains contrats de retraite sont déductibles fiscalement, une manière de préparer l’avenir tout en optimisant la fiscalité.
4. Faire appel à un expert pour une fiscalité optimisée
La fiscalité peut rapidement devenir complexe, notamment dans un domaine comme celui de la santé, où chaque euro compte pour la pérennité de l’activité. L’accompagnement par un expert-comptable ou un avocat spécialisé permet de :
- Analyser les options fiscales adaptées à chaque situation individuelle,
- Optimiser les charges et déductions en toute légalité,
- Gérer les déclarations fiscales et éviter les erreurs ou omissions potentiellement coûteuses.
Conclusion
Pour les professionnels de santé, une bonne gestion fiscale peut non seulement alléger la pression financière mais aussi permettre de réinvestir dans leur pratique. En choisissant un régime adapté, en profitant des déductions fiscales disponibles et en considérant l’exercice en société, il est possible de créer des économies durables, avec l’aide d’un expert pour une approche sur mesure.
